近日,最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》(法釋〔2019〕1號(hào)),明確:
2月1日起,嚴(yán)懲虛構(gòu)支付結(jié)算,公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金,支票套現(xiàn)!老板們在經(jīng)營中一定要小心了!
一、3種情形,構(gòu)成“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”!
1. 第一種是虛構(gòu)支付結(jié)算情形!
即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法,以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的;
2. 第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形!
即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的;
3. 第三種是支票套現(xiàn)情形!
俗稱“支票串現(xiàn)金”,即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。
除此之外,法規(guī)的第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形,以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。
二、最低違法所得超5萬,或非法經(jīng)營所得額超過250萬,就構(gòu)成非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴(yán)重”!
最低違法所得超25萬,或非法經(jīng)營所得額超過1250萬,則構(gòu)成非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”!
三、單位犯罪的,對單位罰款,對責(zé)任人定罪!
單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯行為,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰!
央行也通知了:加強(qiáng)銀行賬戶管理
在央行重磅發(fā)布的《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號(hào))政策中,明確2019年底前完全取消企業(yè)銀行賬戶許可。
為貫徹落實(shí)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定,確保全國分批取消企業(yè)銀行賬戶許可工作穩(wěn)妥實(shí)施:
提醒各位:從2月開始,個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬管理將會(huì)更加嚴(yán)格了。尤其是那些還在用私人賬戶發(fā)工資的老板們,那些超過限額劃款的銀行賬戶,都要小心了!
個(gè)人5萬以上交易 20萬以上轉(zhuǎn)賬
可能受大額可疑監(jiān)控
2019年1月1日起,央行關(guān)于非銀支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告的新規(guī)施行:
這個(gè)通知施行后意味著,個(gè)人賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監(jiān)控管理;這之中,不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網(wǎng)絡(luò)銀行收支記錄,還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機(jī)構(gòu)的記錄。
今后,我們個(gè)人使用支付寶或者微信購物消費(fèi)達(dá)到5萬塊錢以上、轉(zhuǎn)賬金額達(dá)到20萬以上,就有可能被列入大額可疑交易進(jìn)行監(jiān)控。
根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《 金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法 》,以下3種情況將列為重點(diǎn)對象:
①公對公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬元以上;
②私對私或者私對公,單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當(dāng)日累計(jì)交易20萬元以上;
③不管誰對誰,當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金交易。
這一條主要針對的是企業(yè),所以老板們一定要小心轉(zhuǎn)賬問題,千萬不要存在僥幸心理,現(xiàn)在稅局和銀行信息同步,違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……
今天起,這些情況要注意了
①老用現(xiàn)金交易,而且數(shù)額、頻率及用途都跟你正常經(jīng)營情況不相符。
一個(gè)小公司,總有和企業(yè)經(jīng)營規(guī)模資金收付頻率及金額不符的收支,明明是賣日用百貨的,怎么會(huì)動(dòng)不動(dòng)就有幾百萬幾千萬的流水?
②資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。
例如:明明做餐飲的,天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬,再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)。
③股東或者法人或者其他不明個(gè)人,短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付。
今天給某總轉(zhuǎn)100萬,明天又給他轉(zhuǎn)200萬,過了兩天他轉(zhuǎn)回來500萬,這能不引起別人注意嗎?
④長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。
這個(gè)公司都廢了好久了,前段時(shí)間突然復(fù)活,而且沒什么業(yè)務(wù),卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入,這能不一起注意嗎?
來源:信卓財(cái)稅
聲明 | 本文僅供交流學(xué)習(xí),版權(quán)歸原作者所有,部分文章推送時(shí)未能及時(shí)與原作者取得聯(lián)系,若來源標(biāo)注錯(cuò)誤或侵犯到您的權(quán)益,煩請告知!
上一條:最高法院:上班發(fā)病請假回家48小時(shí)內(nèi)死亡不屬工傷!
下一條:在辭退員工這件事上,HR最容易犯這7個(gè)錯(cuò)誤! |
返回列表 |